Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств (табл. 2.4) дает возможность показать, откуда банк получает деньги и как они потом используются. В нем приводятся данные о движении денежных средств на протяжении отчетного периода в результате операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Неденежные операции не включаются в отчет о движении денежных средств.

Таблица 2.4

Отчет о движении денежных средств ЗА 2002 ГОД, млн грн

Наименование статьи

2002 г.

2001 г.

Операционная деятельность

 

 

Чистая прибыль за год

260

842

Корректирование для приведения суммы чистой прибыли в соответствие к сумме денежных поступлений от операций:

 

 

Амортизация

109

91

Увеличение резервов за активами

11

367

Начисленные доходы

(49)

(43)

Начисленные расходы

(8)

(42)

Другое движение средств, которые есть не денежным

20

(22)

Чистая денежная прибыль к изменению операционных активов и обязательств

343

1193

Чистое увеличение кредитов банкам и другим заемщикам

(415)

(116)

Чистое уменьшение других активов

230

338

Чистое уменьшение других обязательств

(16)

(19)

Уплата прибыли в бюджет

(235)

(500)

Чистый отток (приток) денежных средств от операционной деятельности

(93)

896

Инвестиционная деятельность

 

 

Чистое увеличение срочных депозитов

(8735)

(223)

Чистое уменьшение ценных бумаг правительства

320

774

Приобретение монетарного золота

(34)

(48)

Инвестиции в компании, кроме дочерних

(19)

Приобретение основных средств и нематериальных активов

(267)

(210)

Поступления от продажи основных средств и нематериальных активов

23

22

Чистый отлив (приток) денежных средств от инвестиционной деятельности

(8693)

296

Финансовая деятельность

 

 

Выпуск банкнот и монет в обращение

7479

6860

Кредиты МВФ погашены

(957)

(2525)

Кредиты МВФ получены

1993

Чистое изменение привлеченных срочных депозитов

48

(648)

Выпуск ценных бумаг собственного долга

1848

Погашение ценных бумаг собственного долга

(1850)

Чистое изменение кредитов ЄБРР

(20)

(115)

Другие кредиты погашены

(6)

Чистый приток денежных средств от финансовой деятельности

4700

7407

Влияние изменения курсов иностранных валют на денежные средства и их эквиваленты

237

(358)

Чистое уменьшение (увеличение) в денежных средствах и их эквивалентах

(3849)

8241

Денежные средства и их эквиваленты к началу года

10 988

2747

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

7139

10 988

Отчет об изменениях в собственном капитале

Отчет об изменениях в собственном капитале раскрывает информацию об изменениях в составе капитала банка на протяжении отчетного периода (табл. 2.5).

Примечания к отчетам — это разного рода объяснения, которые характеризуют деятельность НБУ за отчетный период. В частности освещаются: избранная учетная политика НБУ; примененные учетные принципы; информация, которая не приведена в финансовых отчетах, но есть обязательной за соответствующими положениями (стандартами); информация, которая содержит дополнительный анализ статей отчетности, нужен для обеспечения ее понятности и уместности.

Для составления НБУ денежно-кредитной и банковской статистики используются данные форм статистической отчетности территориальных управлений и учреждений Национального банка Украины и банков. С этой целью банки - юридические лица присылают сведенные данные по банку в целом или в разрезе областей за операциями, осуществленными подразделами банка на территории области, в форме файлов по электронной почте Центральной расчетной палате НБУ через территориальные управления НБУ для предоставления их структурным подразделам центрального аппарата НБУ.

Таблица 2.5

ОТЧЕТ О СОБСТВЕННОМ КАПИТАЛЕ ЗА 2002 ГОД, млн грн

Наименование статьи

Уставный
 капитал

Фонды и другие резервы

Резерв переоценки иностранной валюты и банковских металлов

Резерв переоценки основных
средств

Всего собственного капитала

Остаток на 31 декабря 2000 года

5

1212

425

67

1709

Переоценка иностранной валюты и банковских металлов

(126)

(126)

Взносы в уставный капитал

5

(5)

Чистая прибыль

842

842

Перечисление в бюджет

(692)

(692)

Остаток на 31 декабря 2001 года

10

1357

299

67

1733

Переоценка иностранной валюты и банковских металлов

830

830

Чистая прибыль

260

260

Реализованная переоценка основных средств

1

(1)

Перечисление в бюджет

(131)

(131)

Остаток на 31 декабря 2002 года

10

1487

1129

66

2692

Статистическая отчетность денежного и банковского характера имеет такие направления: общебанковская статистика; монетарная статистика; статистика банковского надзора; статистика операций с иностранной валютой; эмиссионно-кредитная статистика; статистика налично-денежного обращения.

Международным валютным фондом созданный Специальный стандарт распространения данных (ССРД) как руководство для членов-стран-членов, которые имеют доступ к международным рынкам капиталов или стремятся его получить. Этот стандарт определяет оптимальные методы распространения данных относительно развития четырех секторов экономики. ССРД обеспечивает прозрачность этих данных и оказывает содействие принятию пользователями взвешенных решений на основании качественных и достоверных статистических показателей. Стандарт охватывает данные относительно развития реального, налогово-бюджетного, финансового та внешнеэкономического секторов экономики. Показатели финансового и внешнеэкономических секторов экономики составляет Национальный банк Украины. Система статистических показателей развития финансового сектору, которые готовит НБУ, включает данные относительно аналитических счетов банковского сектору и аналитических счетов центрального банка, процентных ставок, международных резервов, а также индекс фондового рынка. Кроме указанных данных, НБУ составляет и распространяет показатели относительно внешнеэкономического сектору, в том числе данные относительно платежного баланса, международной инвестиционной позиции и официального обменного курса гривны относительно иностранных валют, который устанавливает НБУ.

С целью обеспечения гласности по вопросам банковской деятельности и статистики НБУ:

  1. публикует в печатных органах Верховной Рады Украины и Кабинета Министров Украины ежегодный и квартальные балансы НБУ;
  2. выдает ежемесячный статистический бюллетень и журнал «Вестник Национального банка Украины»;
  3. публикует в официальных изданиях текущую банковскую информацию, информацию по вопросам денежно-кредитной и банковской статистики, которая не принадлежит к государственной и банковской тайне;
  4. предоставляет для опубликования информацию по вопросам денежно-кредитной и банковской статистики и статистики платежного баланса соответственно международным договорам.
Финансовые инвестиции,валютные рынки,иностранные инвестиции,международные финансы