Организация эмиссионно-кассовой работы в системе Национального банка Украины

Содержание эмиссионно-кассовой работы центрального банка состоит в бесперебойном обеспечении денежной наличностью (с оптимальным купюрным составом банкнот и монет) коммерческих банков, а через них и всех субъектов экономики. Деятельность центрального банка относительно проводки наличной эмиссии и его кассовая работа тесно
связанные между собой. Эмиссию денежной наличности центральный банк осуществляет путем продажи ее коммерческим банкам в процессе их кассового обслуживания. В свою очередь, коммерческие банки, продавая денежную наличность своим клиентам в процессе их кассового обслуживания, выпускают денежную наличность в обращение.

Коммерческие банки удовлетворяют потребности своих клиентов в денежной наличности прежде всего за счет остатка денег в кассе банка и текущих поступлений денежной наличности в кассу банка из разных источников (торговая выручка, выручка предприятий, которые предоставляют платные услуги населению, вклады граждан и т.п.). Повседневно банки выпускают денежную наличность в обращение и изымают ее из обращения. Тем не менее в связи с неравномерностью ежедневных поступлений и выдач денег в некоторых банках создается излишек денежной наличности в кассе, а в других возникает потребность пополнить кассу. Для пополнения (подкрепление) кассы денежной наличностью коммерческие банки могут избрать один из двух путей:

  1. купить денежную наличность на межбанковском рынке у других коммерческих банков. Купля-продажа денежной наличности, т.е. передача денежной наличности одним банком другому, осуществляется на основании заключенного между ними договора и отображается на корреспондентских счетах коммерческих банков в центральном банке. В результате
    проведенной операции увеличиваются безналичные резервы банка, который продал денежную наличность, и уменьшаются резервы банка, который ее купил. Перемещение денежной наличности между банками не изменяет наличной массы в обращении;
  2. купить денежную наличность в центральном банке. Как и коммерческие банки, центральный банк удовлетворяет потребности своих клиентов в денежной наличности, в частности коммерческих банков, прежде всего за счет остатка денег в оборотной кассе и текущих поступлений денежной наличности в кассу от банков и других клиентов. Если же этих поступлений недостаточно, то центральный банк осуществляет эмиссию денежной наличности, т.е. обеспечивает банки денежной наличностью свыше сумм денежной наличности, которые были изъяты из обращения. Коммерческие банки, в свою очередь, выпускают эту денежную наличность в обращение, которое ведет к увеличению наличной денежной массы.

На рис. 3.1 приведенная схема движения денежной наличности через банковскую систему Украины. Как видно из приведенной схемы, в обеспечении экономики денежной наличностью принимают участие (кроме коммерческих банков) несколько структурных подразделов Национального банка Украины, а именно: банкнотно-монетный двор, Центральное хранилище, территориальные управления.

Банкнотно-монетный двор на заказ НБУ изготовляет дензнаки и обеспечивает ими Центральное хранилище, в котором создаются резервные фонды банкнот и монет в национальной валюте . Запасы денежной наличности создаются также в денежных хранилищах территориальных управлений НБУ. Размещение запасов денежной наличности по территориальным управлениям обеспечивает своевременное кассовое обслуживание коммерческих банков, дает возможность регулировать купюрное строение денежной массы и ее обновление, предотвращает нерациональную перевозку дензнаков.

Рис. 3.1. Схема движения денежной наличности через банковскую систему Украины
Территориальное управление может подкрепить запасы денежной наличности в хранилище за счет резервных фондов Центрального хранилища или за счет запасов денежной наличности другого территориального управления. Так же территориальное управление может использовать и излишки запасов денежной наличности в хранилище. Как для подкрепления запасов денежной наличности, так и для вывоза их излишков территориальное управление составляет заявку и присылает ее Департаменту налично-денежного обращения с помощью подсистемы «Эмиссионный день банка». В заявке указывается общая сумма подкрепления запасов денежной наличности или вывоз излишков денежной наличности с распределением за индексами и номиналами дензнаков. Заявка на подкрепление денежной наличности в следующем месяце подается в 10-го числа (включительно) текущего месяца.

Департамент налично-денежного обращения рассматривает заявки территориальных управлений и анализирует их потребность в денежной наличности в разрезе каждого номинала дензнаков. Перемещение денежной наличности происходит на основании эмиссионного разрешения Департамента. Эт документ, котор предоставлять право подкрепи запас денежный наличность в хранилищ территориальн управлени за счет резервн фонд Центральн хранилищ или за счет запас денежный наличность в хранилищ друг управлени, а также предоставлять право территориальн управлени вывози денежный наличность к Центральн хранилищ или друг
Департамент налично-денежного обращения присылает эмиссионные разрешения, заверенные подписью директора Департамента или его заместителя, и отправителю и получателю денежной наличности, которые в день выполнения эмиссионного разрешения должны прислать сообщение Департамента с помощью подсистемы «Эмиссионный день банка».

В территориальных управлениях НБУ денежная наличность может сохраняться лишь в денежных хранилищах, которые зарегистрированы Департаментом налично-денежного обращения на основании решения Комиссии по регистрации денежных хранилищ. При создании денежного хранилища оформляется его паспорт (в двух экземплярах), в котором указывается местонахождение хранилища, его параметры, вид охраны, материально ответственные лица. После регистрации хранилища один экземпляр паспорта с регистрационным номером присылается территориальному управлению, а второй остается в Департаменте налично-денежного обращения.

Инструкцией по организации эмиссионно-кассовой работы в системе Национального банка Украины определенные требования к организации приема и выдачи денежной наличности из денежных хранилищ, а также к обеспечению сохранности дензнаков.

В денежном хранилище отдельно должны сохраняться запасы денежной наличности и денежная наличность оборотной кассы. Денежная наличность сохраняется в металлических шкафах или на металлических стеллажах при условии, что эти шкафы и стеллажи оборудованы металлической дверью и замыкаются на замок. Денежную наличность оборотной кассы в денежном хранилище разрешается сохранять в тележках, которые замыкаются на ключ и пломбируются заведующим кассой. Материально ответственные лица территориальных управлений НБУ , которые за своими функциональными обязанностями отвечают за сохранность ценностей в хранилищах, контролируют соответствие температуры и ровня влажности воздуха установленным нормам, а также техническое обеспечение сохранности ценностей. Дверь денежного хранилища замыкалась на два замка материально ответственными лицами и опечатываются их печатями. Эти же лица и открывают хранилище. Выносить ключи и печати из учреждения НБУ запрещается. Все материально ответственные лица обязательно должны находиться в хранилище при изъятии из него денег, вложении денег и при ревизиях дензнаков и других ценностей. После каждого изъятия денежной наличности из денежного хранилища или вложение денег материально ответственные лица обязаны проверить, или совпадает фактический остаток денежной наличности в шкафах и на стеллажах, за которыми происходило движение денежной наличности, с данными учета.

Денежные хранилища территориальных управлений НБУ находятся под охраной, которая обеспечивается техническими средствами, поэтому прежде чем открывать хранилище, нужно снять его из-под охраны. С этой целью каждое материально ответственное лицо набирает индивидуальный код на устройстве управления техническими средствами. Аналогично денежные хранилища кажутся под охрану техническими средствами.

Ревизия дензнаков и других ценностей, которые содержатся в хранилищах и кассах территориальных управлений НБУ, а также проверка порядка их хранение проводятся обязательно по распоряжению начальника территориального управления не меньше чем один раз на полугодие и по состоянию на 1 января, а также при изменении материально ответственных лиц за сохранность ценностей в хранилищах.

Имеют большой опыт в бухгалтерских услугах наши сотрудники.
Финансовые инвестиции,валютные рынки,иностранные инвестиции,международные финансы