Платежный баланс. История возникновения и развитие платежного баланса

Существует несколько определений платежного баланса. Приведем отдельные из них.

Платежный баланс (balance of payments)это:

  • балансовый счет международных операций как стоимостное выражение всего комплекса мировых хозяйстренных связей страны в форме соотношения поступлений и платежей;
  • аггрегированное отражение экономических отношений страны со сдачей мира на протяжении определенного периода;
  • статистический отчет, где в систематическом виде приводятся суммарные данные о внешнеэкономических операциях этой страны с другими странами мира за определенный промежуток времени.

История возникновения и развития платежного баланса.

  • Первые попытки учета международных расчетов имели место в Англии в конце ХІ ст. — активный отлив золота (оно отождествлялось с национальным богатством) требовал определения природы и масштабов внешней торговли Англии, анализа всех ее международных операций.
  • 1767 г. шотландский экономист, последователь меркантилизма Джеймс Стюарт ввел в экономический лексикон понятия «платежный баланс». Позднее шотландский экономист и философ Адам Смит (1723-1790), английский экономист Давид Рикардо (1772-1823), другие выдающиеся деятели того времени развили систему составления баланса международных расчетов (БМР).
  • В конце ХІХ ст. через усиление вывоза капитала и развитие других форм международных экономических отношений наблюдается дальнейшее развитие БМР: совершенствуется практика учета международных операций, формируется система государственных органов (казначейство, таможня, бюджетное и кредитное учреждения и т.п.), которые собирают и анализируют информацию относительно международных расчетов.
  •  К началу ХХ ст. наиболее развитые методики составления балансов международных расчетов были в США и Великобритании.
  • После первой мировой войны (1914—1918) в США составлялся достаточно детальный БМР, данные которого использовались в разработке экономической политики страны. Первый официальный БМР США за 1922 г. было опубликовано 1923 г. (предыдущие публикации принадлежали отдельным исследователям и не имели официального характера). Со временем Министерство торговли США внесло некоторые коррективы в методику составления БМР. Платежный баланс США за 1923 г. включал три подраздела: текущие операции; движение капиталов; операции с золотом и серебром.
  • В 1943 г. американский экономист Х. Лери составил платежные балансы США за 1919—1939 г. Разработанная им методика стала основанием для составления платежного баланса после второй мировой войны.
  • С 1946 г. квартальные и годовые платежные балансы США стали печататься Министерством торговли страны в журнале «Survey of Current Business».
  • Почти такой самый путь прошел процесс разработки и анализа БМР в Великобритании и ряде других стран. Сначала БМР составлялись как статистические таблицы для анализа финансовой позиции страны относительно внешнего мира. Они содержали лишь операции, которые сопровождались наличными платежами. Считалось, что международная торговля, прежде всего несбалансированность экспорта и импорта, влияет на национальную экономику большей частью по линии денежного обращения и цен.
  • Миновало время, расширялось государственное регулирование экономики, обострялись экономические кризисы, развивались методики исчисления национального дохода (НД) и валового национального продукта (ВНП). Постепенно изменялось понимание сути балансов международных расчетов. Развитие международных экономических отношений нуждалось в сопоставлении международных показателей и унификации методов составления БМР.
  • В 1924 г. Лига Наций опубликовала балансы международных расчетов 13 капиталистических стран, которое положило начало работе относительно сопоставления и унификации таких балансов.
  • Рекомендованная Лигой Наций схема платежных балансов (1927) имела две части:
  • текущие операции;
  • капитальные операции.
  • В каждой из частей операции пересчитывались дважды: за кредитовыми и дебетовыми счетами. На протяжении следующих лет методика составления БМР постоянно совершенствовалась. В 1947 г. ООН опубликовала схему платежного баланса, которая стала основанием для дальнейшей разработки МВФ форм и принципов составления платежных балансов.
  • МВФ постоянно совершенствует методику составления БМР и методику их унификации. Предложенная МВФ схема в общих чертах повторяет систему построения платежных балансов ведущих стран с внесением некоторых модификаций с целью их унификации. Система классификации статей платежного баланса по методике МВФ используется странами - членами МВФ как основа для разработки национальной классификации.

За экономическим содержанием различают платежный баланс на определенную дату и за определенный период.
Платежный баланс на определенную дату существует в виде соотношения платежей и поступлений, которые со дня на день постоянно изменяются. Состояние платежного баланса определяет спрос и предложение национальной и иностранной валюты на этот момент, и он есть одним из факторов формирования валютного курса.

Платежный баланс за определенный период (месяц, квартал, год) составляется на основе статистических показателей об осуществленных за этот период внешнеэкономических действия и дает возможность анализировать изменения в международных экономических связях страны, масштабах и характере ее участия в мировом хозяйстве.

Важным принципом платежного баланса являются учеты отличий между резидентами и нерезидентами - участниками торгово-экономических и финансовых соглашений.

Существует два разные подхода к регистрации операций для статистики платежного баланса. Это регистрация соглашений на момент расчета и на момент операции. Составление платежного баланса на момент расчета включает только соглашения, связанные с наличными платежами. Итак, в нем учитываются только фактически осуществимые платежи и поступления. В случае применения данного подхода не берутся к вниманию операции, которые осуществляются без наличных расчетов, а также предоставленные и полученные кредиты.

Подход, который основывается на операциях, обеспечивает учет разных стадий заграничных операций и отображает все требования и обязательство страны к загранице, в том числе и непогашенные. Критерием в данном разе есть переход собственности от резидентов, и наоборот. Данный подход дает полное представление об операциях между резидентами и нерезидентами.

С бухгалтерской точки зрения платежный баланс всегда находится в равновесии. Тем не менее по итогам его основных разделов может иметь место или активное сальдо, если поступления превышают платежи, или пассивное сальдо, когда платежи превышают поступление.

В платежном балансе используется принцип двойной записи, которая заключается в том, что каждая операция имеет две стороны — дебет и кредит. Соответственно этой учетной системе общая сумма на дебете должна всегда быть равной общей сумме на кредите.

Кредит (+)все денежные поступления в страну вследствие осуществленных операций считаются дополнительными и записываются в кредите платежного баланса (за кредитом записываются операции, вследствие которых происходят денежные поступления в данную страну).

Дебит (–)платежи резидентов данной страны, которых требует проводки операций, считаются отрицательными и записываются в дебете платежного баланса (за дебетом записываются операции, следствием которых является отлив денег со счетов резидентов данной страны).

Относительно регистрации односторонних операций, например списания долгов, даров, предоставление безвозмездных услуг, то второй запись из этих трансакций делается в специальной статье «Трансферты».

Любая операция, которая приводит к платежу, проведенному гражданами данной страны (или правительством), является затратной статьей баланса (–); а и, что ведет к получению гражданами страны (или правительством ) средств, является прибыльной статьей баланса (+).
Прибыльные статьиэто статьи, которые отображают источника денежных средств. Например, экспорт товаров и услуг; расхода иностранных туристов в данной стране; депозиты нерезидентов в депозитных учреждениях данной страны; продажа золота или национальной валюты нерезидентам.

Затратные статьиэто статьи, которые отображают использование денежных средств. Например, импорт товаров и услуг; расхода на туризм граждан данной страны за границей; депозиты резидентов данной страны в иностранных депозитных учреждениях; приобретение золота за границей и иностранной валюты.

Финансовые инвестиции,валютные рынки,иностранные инвестиции,международные финансы