Конструкции аккредитива

Конструкции аккредитива. Бывает, что торговый посредник хотел бы перевести свои требования за аккредитивом какому-то поставщику, хотя условия аккредитива не допускают его пересказывания. Тогда в распоряжении есть две возможности, которые за определенных требований, которое касается надежности, не равноценные переводному аккредитиву и какие банки используют лишь при определенных условиях: аккредитив «бек-т-бек» (компенсационный) и отступление выручки за аккредитивом (цесия).
Аккредитив «бек-т-бек» (компенсационный).
Применяется при реэкспортных операциях и за компенсационными соглашениями. Практическое использование компенсационного аккредитива как средства финансирования соглашений на поставку товара ограничивается случаем, когда оба участники компенсационного соглашения выставляют друг другу аккредитивы в одном и потому самому банку. Условия обеих аккредитивов должны совпадать за исключением цен и счета-фактуры. Этот вид аккредитива отличается тем, что открытый последним покупателем в пользу непосредственного продавца аккредитив используется последним обеспечение того аккредитива, который он обязан открыть в пользу своего собственного поставщика. При наличии нескольких посредников каждый будет использовать аккредитив в свою пользу как обеспечение того аккредитива, который он обязан открыть в пользу своего посредника до тех пор, пока первый покупатель в этом ряде договора не откроет аккредитив в пользу первого поставщика.

Переотступление выручки за аккредитивом (цесия). Бенефициар за аккредитивом может переотступить выручку за аккредитивом полностью или частично в пользу субпоставшика (сделать цесию). Тот факт, который в аккредитиве не указани, что он есть переводным, не касается права цесии: по доверенности бенефициара за аккредитивом цесионер получает после этого от банка заявление, в котором последний обещает ему выплату определенной суммы из тех сумм, которые поступили в распоряжение за аккредитивом.

Аккредитивное письмо. Документальные аккредитивы могут оформляться в форме коммерческих аккредитивных писем (независимо от наименования). Расчет в форме аккредитивных коммерческих писем должны быть согласован сторонами в договоре купли-продажи.

Инкассо — банковская операция, благодаря которой банк по доверенности клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банка.

В инкассовой форме расчетов принимают участие:

  • доверитель-клиент. Поручает инкассовую операцию своему банку;
  • банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассации;
  • инкасируюший  банк, который получает валютные средства;
  • банк, который подает документы импортер-плательшику;
  • импортер-плательщик.

Рассмотрим последовательность осуществления расчетов за документальным инкассо (рис. 10.2).


Рис. 10.2. Схема расчетов по документальным инкассо

  • Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документальному инкассо и отправляет ему товар (1а).
  • Экспортер отправляет своему банку инкассовую доверенность и коммерческие документы.
  • Банк экспортера пересылает инкассовая доверенность и коммерческие документы банка, который может быть избранный для пересылки документов импортеру ( сразу ли банка - импортера).
  • Банк предоставляет коммерческие документы импортеру.
  • Импортер оплачивает документы банка, который инкассирует ( своему ли банку).
  • Банк, который инкассирует, пересказывает платеж банку-ремитенту (или банка экспортера).
  • Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера.

Преимущества:

  • для импортера - нет необходимости раньше времени отвлекать средства со своего обращения;
  • для экспортера - сохраняет юридическое право распоряжения товаром к оплате импортером.

Недостатки для экспортера:

  • риск, связанный с отказом от платежа;
  • значительный промежуток времени между поступлением валюты за инкассо и отгрузкам товара.

Дополнительные условия для предотвращения недостатков инкассо:

    • импортер оплачивает против телеграммы банка экспортера о приеме или отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо);
    • по доверенности импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, при этом берет на себя обязательства перед экспортером оплатить печали инкассо по условиям неплатежа импортером. Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручительство;
    • экспортер использует банковский кредит для покрытия иммобилизованных ресурсов.

    .

Финансовые инвестиции,валютные рынки,иностранные инвестиции,международные финансы